?? ? 近期，財審部按照公司安排先后對13分廠(chǎng)、精鑄公司、鄭州裝備公司進(jìn)行了內部審計工作。財審部今年已經(jīng)加強了對各實(shí)體單位成本管理工作，提高日常財務(wù)成本核算的準確性，因此這次內部審計工作，重點(diǎn)是依照公司各職能部門(mén)出臺的相關(guān)規章制度，對被審計單位內部的財務(wù)管理、經(jīng)營(yíng)管理、資產(chǎn)管理方面進(jìn)行審計。進(jìn)行審計工作的目的是通過(guò)對實(shí)體、子公司的檢查監督，找出內部存在的薄弱環(huán)節，提高管理者的認識，積極想辦法采取有效措施解決問(wèn)題，做好單位管理工作，規避風(fēng)險，促進(jìn)公司內部管理工作上臺階。

由于13分廠(chǎng)、精鑄公司、鄭州裝備公司分別是鍛造、精密鑄造、機械加工行業(yè)，在材料采購、工裝模具、產(chǎn)品周轉、外協(xié)加工等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面分別有各自不同的特點(diǎn)。 審計人員在財審部部長(cháng)程瑩的帶領(lǐng)下，首先到生產(chǎn)工房，對各類(lèi)原材料、庫存產(chǎn)成品、生產(chǎn)線(xiàn)上的在產(chǎn)品，進(jìn)行詳細的實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，反復核對原材料、產(chǎn)品的收發(fā)賬簿、領(lǐng)用單據、發(fā)貨清單、當月的生產(chǎn)統計報表等基礎資料。深入了解實(shí)體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各個(gè)環(huán)節后，再仔細檢查單位業(yè)務(wù)流程的相關(guān)會(huì )計憑證、費用 發(fā)票、財務(wù)報表、賬簿等，審核各項支出的合理性，計算產(chǎn)品成本中的材料，費用支出與當期銷(xiāo)售收入是否配比。

? ? 針對內部審計中發(fā)現的各類(lèi)問(wèn)題，財審部積極主動(dòng)和公司其他職能部門(mén)協(xié)商討論，制定對應的有效措施，要求被審計單位限期整改到位。通過(guò)這次審計活動(dòng)，切實(shí)做到了幫助實(shí)體單位找出日常工作中的不足之處，防范減少經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，促進(jìn)實(shí)體單位提高基礎管理水平。